Säkerhet, innehållna belopp och betalning: räkna på kassaflödet

Säkerhet och innehållna belopp syns inte i kalkylen som en kostnad per meter eller timme, men de påverkar hur mycket pengar ditt företag behöver ha i rörelsen under entreprenaden. För ett mindre installationsföretag kan det avgöra om ett stort anbud går att ta, och det står i AF-delen.

Säkerhet

En säkerhet är en garanti för att entreprenören fullgör sina åtaganden, ofta i form av en bankgaranti, en försäkringsgaranti eller en moderbolagsborgen. Om entreprenören inte fullgör kontraktet, till exempel vid konkurs, kan beställaren ta säkerheten i anspråk.

Läs i AF-delen:

• Beloppet. Ofta en procentsats av kontraktssumman.
• Formen. Godtas försäkringsgaranti, eller krävs bankgaranti? En bankgaranti kan låsa en del av ditt kreditutrymme.
• Tiden. Gäller säkerheten bara under entreprenadtiden, eller också under garantitiden? En säkerhet under garantitiden kan ligga kvar i flera år.
• Nedtrappning. Sänks beloppet när entreprenaden är godkänd?

Fråga din bank eller ditt försäkringsbolag vad en garanti kostar och hur lång tid det tar att få den. Kostnaden ska in i kalkylen.

Säkerhet kan också gälla åt andra hållet: i AB-U 07 finns en bestämmelse om den säkerhet som beställaren ställer. Läs vad som gäller i din förfrågan, se guiden om AB-U 07.

Innehållna belopp

Ett innehållet belopp är en del av betalningen som beställaren väntar med att betala, ofta en procentsats av varje faktura, tills entreprenaden är godkänd eller fel är åtgärdade. Det fungerar som en säkerhet, men den är finansierad av dig.

• Läs hur stor del som hålls inne, och när den betalas ut.
• Läs om innehållandet gäller i stället för säkerhet eller utöver den. Båda samtidigt är en dubbel belastning.
• Läs om det finns ett tak för hur mycket som totalt kan hållas inne.

Om beställaren håller inne betalning av andra skäl, till exempel för att beställaren anser att det finns fel, ska skälen anges skriftligt enligt AB 04 kap. 6 § 16. Annars ska beställaren betala ränta på det innehållna beloppet.

Betalningsplan och betalningstid

Betalningsplanen avgör när du får betalt, och betalningstiden hur länge du väntar efter fakturan. Båda kan skilja sig mycket från det du är van vid.

• Betalningsplan. Betalning efter upparbetat värde varje månad, eller enligt en fast plan med betalningar vid vissa delmoment? En fast plan som ligger efter din upparbetning gör att du förskotterar arbetet.
• Betalningstid. Kontrollera antalet dagar och om det räknas från fakturadatum eller från godkännande av fakturan.
• Avräkning. Läs om vite eller andra krav kan avräknas mot dina fakturor.
• Som underentreprenör. Enligt AB-U 07 har du rätt till betalning i den mån huvudentreprenören har rätt till betalning från sin uppdragsgivare. Läs också huvudentreprenörens egna villkor, som ofta har längre betalningstider.

Räkna på kassaflödet

Gör en enkel uppskattning för större anbud:

1. Hur mycket material och arbete ligger du ute med innan första betalningen kommer?
2. Hur mycket hålls inne under entreprenaden, och när kommer det tillbaka?
3. Vad kostar säkerheten, och hur mycket kreditutrymme låser den?
4. Vad blir den största summa som ditt företag behöver finansiera samtidigt?

Exempel: i en entreprenad på 3 miljoner kronor där 10 % av varje faktura hålls inne och betalningstiden är 45 dagar, kan du under slutskedet ha flera hundra tusen kronor innestående, utöver det upparbetade som ännu inte är fakturerat.

Om kassaflödet inte går ihop, räkna med finansieringskostnaden i priset eller ställ en fråga om villkoren.

Frågor att ställa

Mer om villkoren i AF-delen finns i guiden om administrativa föreskrifter.

Källor: Terra Advokat om innehållande av betalning enligt AB 04 kap. 6 § 16 · Byggföretagen: AB-U 07. Guiden är allmän information och inte juridisk eller finansiell rådgivning.